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Schön, Frey & Partner

News

Aktuelle Neuigkeiten rund um Steuern und Schön, Frey & Partner.

Rundschreiben 12/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Volljährige Kinder: Keine Übertragung des dem anderen Elternteil zustehenden Betreuungsfreibetrags
  • Verkauf einer Ferienwohnung innerhalb der Zehnjahresfrist: Das Inventar ist nicht zu versteuern
  • Erste Tätigkeitsstätte: Kein Abzug von Reisekosten bei einer vollzeitigen Bildungsmaßnahme

Für Unternehmer

  • Künstlersozialabgabe soll zum 1.1.2021 auf 4,4 % steigen
  • Pkw und häusliches Arbeitszimmer: Restriktive Rechtsprechung bei Verkauf und Betriebsaufgabe
  • Corona-Pandemie: Außerordentliche Wirtschaftshilfe für temporäre Schließungen im November

Für Personengesellschaften

  • Schenkungsteuer: Vorsicht bei disquotaler Einlage in das Gesellschaftsvermögen einer KG

Für Arbeitgeber

  • Minijobs: Neue Umlagesätze seit Oktober 2020
  • Mindestlohn steigt bis 2022 in vier Stufen

Für Arbeitnehmer

  • Doppelte Haushaltsführung: Fallen Kosten für Garage oder Stellplatz unter die 1.000 EUR-Grenze?

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Januar 2021 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Sonderrundschreiben

Für alle Steuerpflichtigen

  • Teilabschaffung des Solidaritätszuschlags ab 2021
  • Jahressteuergesetz 2020: Geplante Änderungen bei der Einkommensteuer
  • Corona-Pandemie: Übersicht über Gesetzgebung, Verordnungen und Maßnahmen
  • Steuerliche Aspekte für Immobilienbesitzer
  • Ausgaben-/Einnahmenverlagerung im „privaten“ und „betrieblichen“ Bereich

Für Unternehmer

  • Interessante Hinweise zur Umsatzsteuer

Für GmbH-Gesellschafter

  • Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Arbeitnehmer

  • Werbungskostenabzug für das Homeoffice

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Rundschreiben 11/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer
  • Keine außergewöhnlichen Belastungen: Prozesskosten wegen Baumängeln am Eigenheim
  • Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: Auswirkungen auf die Einkommensbesteuerung
  • Unterhaltshöchstbetrag für Kinder: Keine Kürzung trotz Haushaltsgemeinschaft mit dem Lebensgefährten

Für Unternehmer

  • Vorsteuerabzug: Finanzverwaltung positioniert sich endlich zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung
  • Vergabe einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer setzt einen schriftlichen Antrag voraus
  • Umstellung elektronischer Kassen: Schreiben des Bundesfinanzministeriums sorgt für Unsicherheit
  • Neue Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben

Für Arbeitgeber

  • Elektronische Lohnsteuerbescheinigung: Muster für 2021 veröffentlicht
  • Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte 2021

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Dezember 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 10/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Jahressteuergesetz 2020: Regierungsentwurf enthält viele steuerliche Neuregelungen
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende auch im Trennungsjahr möglich?
  • Kurzarbeitergeld und Überbrückungshilfe gehen in die Verlängerung

Für Vermieter

  • Einkünfteerzielungsabsicht bei Ferienwohnungen

Für Unternehmer

  • Steuerbegünstigte Praxisveräußerung: Zugewinnung neuer Mandate in geringem Umfang unschädlich
  • Umsatzsteuer: Keine Rechnungsberichtigung bei fehlender Leistungsbeschreibung
  • Umsatzsteuer: Keine Kleinunternehmerregelung bei Wohnsitz im Ausland

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat November 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 09/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • In der Pipeline: Verdopplung der Behinderten-Pauschbeträge ab 2021
  • Grundfreibetrag, Kindergeld und -freibeträge sollen ab 2021 steigen
  • Provisionen können das Elterngeld erhöhen

Für Vermieter

  • Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau: Anwendungsschreiben (endlich) veröffentlicht

Für Unternehmer

  • 15 Bundesländer gewähren erneuten Aufschub bei der Umstellung elektronischer Kassen
  • Corona-Update: Anträge auf Überbrückungshilfe
  • Aufteilung von Pauschalpreisen in der Gastronomie und für Beherbergungsleistungen
  • Voller Betriebsausgabenabzug bei einer Notfallpraxis im Wohnhaus möglich
  • Bundesfinanzhof lässt Vorsteuerabzug für die Renovierung eines Home-Office teilweise zu

Für Arbeitgeber

  • Mindestlohn soll bis 2022 in vier Stufen steigen

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Oktober 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 08/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Das Zweite Corona-Steuerhilfegesetz im Überblick
  • Versorgungsleistungen: Nicht vertragskonformes Verhalten gefährdet den Sonderausgabenabzug
  • Offenbare Unrichtigkeit: Positive Entscheidung zur Berichtigung eines Einkommensteuerbescheids
  • Vergebliche Prozesskosten können bei der Erbschaftsteuer abgezogen werden

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuer: Übernommene Umzugskosten durch den Arbeitgeber

Für Arbeitgeber

  • Kurzfristige Beschäftigung: Erhöhte Zeitgrenzen bis zum 31.10.2020 und die Folgen

Für Arbeitnehmer

  • Entfernungspauschale: Berechnung bei Hin- und Rückweg an unterschiedlichen Arbeitstagen

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat September 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 07/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Steuerinformationen für Schüler- und Studentenjobs
  • Corona-Pandemie: Bundesregierung beschließt milliardenschweres Konjunkturprogramm
  • Corona-Steuerhilfegesetz „in trockenen Tüchern“
  • Berücksichtigung von Kosten für ein Arbeitszimmer bei Ehegatten

Für Unternehmer

  • Bon-Pflicht für Bäcker bleibt bestehen
  • Betriebsaufgabe gegen Rentenzahlungen: Ein Besteuerungs-Wahlrecht soll es hier nicht geben

Für Arbeitnehmer

  • Angepasste Umzugskostenpauschalen ab 1.6.2020

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat August 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 06/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Neue Maßnahmen gegen die Corona-Krise: Höheres Kurzarbeitergeld, Lockerungen beim Elterngeld ...
  • Expertenanhörung zur Doppelbesteuerung der Rente
  • Außergewöhnliche Belastungen: Rollstuhlgerechte Umbaumaßnahmen auch im Garten abziehbar?

Für Vermieter

  • Bestimmung der „ortsüblichen Marktmiete“ bei verbilligter Vermietung

Für Unternehmer

  • Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2020 stellen
  • Voraussetzungen für eine steuerbegünstigte Veräußerung einer freiberuflichen Praxis

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Organschaft: Keine Anerkennung bei fehlendem Ausweis des Verlustausgleichsanspruchs in der Bilanz

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Juli 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 05/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler
  • Privater Weiterverkauf von Tickets für das Finale der Champions League ist steuerpflichtig
  • Neue Formulare für die Einkommensteuererklärung
  • Privates Veräußerungsgeschäft auch bei Verkauf eines zuvor geschenkten Grundstücks möglich
  • Corona-Pandemie: Ein Überblick über Hilfspakete und Sofortmaßnahmen
  • Energetische Sanierung: Finanzverwaltung veröffentlicht die Muster für die Bescheinigung des Fachunternehmens

Für Arbeitnehmer

  • Krankheitskosten aufgrund eines Wegeunfalls sind als Werbungskosten abziehbar

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Juni 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 04/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Schenkungsteuer: Grundstücksschenkung an ein Kind bei Weiterschenkung an das Enkelkind
  • Anpassung der Renten im Beitrittsgebiet an das Westniveau: Keine Neuberechnung des Freibetrags

Für Vermieter

  • Erhaltungsaufwand: Berücksichtigung nicht verteilter Beträge im Erbfall
  • Kaufpreisaufteilung für ein bebautes Grundstück mittels Arbeitshilfe des Bundesfinanzministeriums?

Für Kapitalanleger

  • Gesetzgeber hat die Verlustverrechnung bei Kapitaleinkünften erschwert

Für Unternehmer

  • Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Höhe der Rückstellung in der Steuerbilanz

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Zur Anerkennung einer Pensionsrückstellung mit Abfindungsklausel

Für GmbH-Gesellschafter

  • Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Buchung auf einem Verrechnungskonto

Für Arbeitgeber

  • Arbeitslohn: Entgelt für Werbung auf privatem Pkw

Für Arbeitnehmer

  • Ratgeber für Lohnsteuerzahler 2020

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Mai 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Anträge für Soforthilfe in Baden Württemberg

Aktuell seit heute ist die Soforthilfe des Landes Baden Württemberg online beantragbar. Das Formular ist über folgenden Link zu öffnen: Antrag.

 

Der Antrag soll ausschließlich über das Portal www.bw-soforthilfe.de eingereicht werden.

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Rundschreiben 03/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts als Werbungskosten abzugsfähig
  • Erstausbildungskosten: Bundesverfassungsgericht bestätigt die steuerungünstige Behandlung
  • Brexit: Vorerst keine unmittelbaren Auswirkungen
  • Doppelte Haushaltsführung: Beteiligung an den laufenden Kosten am Haupthausstand?

Für Kapitalanleger

  • Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Voraussichtliche Staatenaustauschliste 2020

Für Unternehmer

  • Vorsteuerabzug: Frist für Zuordnungsentscheidung steht auf dem Prüfstand

Für Arbeitgeber

  • Gehaltsextras: Günstige Rechtsprechung zur Zusätzlichkeit soll ausgehebelt werden
  • Zahlungen zur Abgeltung des Urlaubs bei Tod des Arbeitnehmers

Für Arbeitnehmer

  • Sky-Bundesliga-Abo als Werbungskosten

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat April 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 02/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Erbschaftsteuer: Nachversteuerung des Familienheims bei Eigentumsaufgabe
  • Nun ist der Bundesfinanzhof gefragt: Spekulationssteuer auf ein häusliches Arbeitszimmer?
  • Klimaschutzprogramm 2030: Energetische Sanierung wird gefördert und die Pendlerpauschale erhöht
  • Monatliche Umsatzbeteiligungen erhöhen Elterngeld

Für Vermieter

  • Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2019

Für Kapitalanleger

  • Rückabwicklung von Baukrediten: Vergleichsbeträge nur teilweise steuerpflichtig

Für Unternehmer

  • Keine Gesamtplanbetrachtung bei der unentgeltlichen Übertragung eines Mitunternehmeranteils
  • Ordnungsgemäße Buchführung: Erneute Veröffentlichung der GoBD

Für Arbeitgeber

  • Insolvenzgeldumlage 2020 beträgt weiter 0,06 %

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat März 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 01/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Jahressteuergesetz 2019 und Rückführung des Soli sind beschlossen – Steuermaßnahmen des Klimapakets gehen in den Vermittlungsausschuss
  • Umsatzsteuerliche Kleinunternehmergrenze
  • Auskünfte zur Betriebseröffnung: Einführung einer elektronischen Übermittlungspflicht

Für Vermieter

  • Abzug von Schuldzinsen bei gemischt genutzter Immobilie: Auf die richtige Zuordnung kommt es an!

Für Unternehmer

  • Belegausgabepflicht ab 1.1.2020: Finanzverwaltung wird keine Bußgelder verhängen

Für Arbeitgeber

  • Bundesfinanzhof erleichtert die Steueroptimierung mit Gehaltsextras
  • Beitrag zur Arbeitslosenversicherung sinkt
  • Mindestlohn steigt auf 9,35 EUR

Für Arbeitnehmer

  • Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2020 für Ehegatten und Lebenspartner

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Februar 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

 

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Sonderrundschreiben 12/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Ausgabenverlagerung im „privaten“ Bereich
  • Mietwohnungsneubau, Elektromobilität, Grundsteuerreform & Co.: Aktuelle Gesetzesänderungen/-vorhaben im Überblick

Für Unternehmer

  • Geschenke an Geschäftsfreunde als Betriebsausgaben

Für Arbeitnehmer

  • Steuerstrategien zum Jahreswechsel 2019/2020

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Rundschreiben 12/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Auf der Zielgeraden: Steuerliche Maßnahmen im Klimaschutzprogramm 2030
  • Gesetzesvorhaben: Eindämmung von Share Deals verschoben
  • Bundestag verabschiedet Jahressteuergesetz 2019
  • Reform der Grundsteuer und Bürokratieentlastung in „trockenen Tüchern“

Für Unternehmer

  • Langfristdarlehen: Rückwirkend vereinbarte Verzinsung schützt nicht vor Abzinsung
  • Elektronische Kassen: Nichtbeanstandungsregelung bei Sicherheitseinrichtungen bis 30.9.2020
  • Vorsteuerabzug bei Übernahme von Umzugskosten für Arbeitnehmer

Für Personengesellschaften

  • Gewinnermittlung: Sonderbetriebsausgaben nicht im Folgejahr nachholbar

Für Arbeitgeber

  • Freie Unterkunft und Verpflegung: Amtliche Sachbezugswerte für 2020 stehen fest

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Januar 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 11/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Finanzverwaltung äußert sich zur Steuerfreiheit von Jobtickets und Fahrtkostenzuschüssen
  • Besteuerung eines einmaligen Sterbegeldes aus einer betrieblichen Altersversorgung
  • Grundstücksenteignung ist kein privates Veräußerungsgeschäft

Für Kapitalanleger

  • Stückzinsen nach Einführung der Abgeltungsteuer steuerpflichtig

Für Unternehmer

  • Elektronische Kassen: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung erst ab 10/2020 Pflicht

Für Personengesellschaften

  • Keine Geringfügigkeitsgrenze bei Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften

Für Arbeitgeber

  • Unbelegte Brötchen mit einem Heißgetränk sind kein steuerlich relevantes Frühstück

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Dezember 2019 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 10/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Die Bundesregierung hat die Teilabschaffung des Solidaritätszuschlags auf den Weg gebracht
  • Häusliches Arbeitszimmer: Renovierung des Badezimmers nicht steuerlich abzugsfähig
  • Aufwendungen für den Besuch eines Fitness- und Gesundheitsclubs nicht abzugsfähig
  • Finanzamt darf gleichen Sachverhalt in unterschiedlichen Jahren anders beurteilen
  • Neue Dienstanweisung zum Kindergeld
  • Aktualisierte Broschüre: Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler

Für Unternehmer

  • Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD (vorerst) zurückgerufen
  • Elektronische Kassen: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung wohl erst ab 10/2020 Pflicht
  • Künstlersozialabgabe bleibt auch in 2020 stabil bei 4,2 %

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Zeitwertkonten: Verwaltung folgt der Rechtsprechung zu Fremd-Geschäftsführern

Für GmbH-Gesellschafter

  • Frist für den Antrag auf Regelbesteuerung gilt auch bei verdeckter Gewinnausschüttung

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat November 2019 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 09/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Entfernungspauschale: Bundesfinanzhof konkretisiert den Begriff der ersten Tätigkeitsstätte
  • Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen trotz Baukindergeld
  • Jahressteuergesetz 2019: Regierungsentwurf liegt vor
  • Grunderwerbsteuer: Bundesregierung will Share Deals eindämmen

Für Kapitalanleger

  • Verkauf wertloser Aktien: Positive Neuausrichtung wird wohl schon bald vom Fiskus kassiert werden

Für Unternehmer

  • Aktualisiertes Datenschema für die E-Bilanz
  • Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD mit Wirkung ab 2020

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Rundschreiben 08/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Bei Kostenübernahme für andere Personen im Pflegeheim gibt es keine Steuerermäßigung
  • Bundesregierung bringt umstrittene Grundsteuer-Reform auf den Weg

Für Vermieter

  • Mietwohnungsneubau: Steuerliche Förderung in „trockenen Tüchern“

Für Unternehmer

  • Anwendungserlass zur Buchführung und Aufzeichnung mit elektronischen Aufzeichnungssystemen
  • Aufgelder bei festverzinslichen Kapitalanlagen sind keine Anschaffungskosten

Für Arbeitgeber

  • Geldwerter Vorteil für Pkw-Privatnutzung wird um Garagenkosten nicht gemindert

Für Arbeitnehmer

  • Überstundenvergütungen für mehrere Jahre: Ermäßigte Besteuerung?
  • Verkauf der Zweitwohnung bei doppelter Haushaltsführung: Vorfälligkeitsentschädigung nicht abziehbar
  • Einrichtungsgegenstände bei doppelter Haushaltsführung weiter voll abzugsfähig

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Rundschreiben 07/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Werbungskosten: Sky-Bundesliga-Abo kann die Einkommensteuer mindern

Für Unternehmer

  • Europäische Mehrwertsteuerreform: Änderungen für international agierende Unternehmen
  • Auch ein elektronisches Fahrtenbuch ist zeitnah zu führen

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Zum Ausweis einer neuen Pensionsrückstellung bei Veröffentlichung neuer Heubeck-Richttafel

Für Arbeitgeber

  • Arbeit auf Abruf: Minijobs ohne Anpassung der Arbeitsverträge in Gefahr
  • Sachbezüge: Die geplante gesetzliche Neuregelung dürfte Gutscheinmodelle erheblich einschränken
  • Minijobs: Umlagesatz für Arbeitgeberaufwendungen bei Mutterschaft geringfügig gesunken

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Rundschreiben 06/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein privates Veräußerungsgeschäft bei kurzfristiger Vermietung nach langjähriger Eigennutzung
  • KV-Beiträge des Kindes als Sonderausgaben der Eltern: Verwaltung weiter steuerzahlerfreundlich

Für Unternehmer

  • Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2019 stellen
  • Umsatzsteuer: Pflanzenlieferungen für eine neue Gartenanlage mit 19 % zu versteuern
  • Nebenberufliche Tätigkeit als Übungsleiter: Verluste sind steuerlich grundsätzlich abziehbar
  • Pkw-Privatnutzung: Besondere Herstellerliste für Listenpreis

Für GmbH-Gesellschafter

  • Finanzverwaltung äußert sich zu nachträglichen Anschaffungskosten auf die GmbH-Beteiligung

 

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Rundschreiben 05/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein Kindergeld bei berufsbegleitender Weiterbildung
  • Abziehbare Studienkosten werden durch ein Stipendium nur teilweise gemindert

Für Vermieter

  • Gewerbliche Vermietung: Keine Bestimmung der Vergleichsmiete durch EOP-Methode

Für Kapitalanleger

  • Auswirkungen der Investmentsteuerreform auf die Kapitaleinkünfte ab 2018

Für Unternehmer

  • Überentnahmen bei Einnahmen-Überschussrechnung: Auf das Eigenkapital kommt es nicht an
  • Abzinsung von Verbindlichkeiten mit 5,5 %: FG Hamburg gewährt vorläufigen Rechtsschutz

 

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Rundschreiben 04/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Krankenversicherung: (Hohe) Einkünfte gefährden den Anspruch auf Familienversicherung
  • Keine außergewöhnliche Belastung: Aufwand für glutenfreie Diätverpflegung

Für Unternehmer

  • Steuerlich regelmäßig nicht anzuerkennen: Dienstwagen für Ehegatten mit Minijob
  • Geänderte Rechtsprechung: Bruchteilsgemeinschaft kann nicht umsatzsteuerlicher Unternehmer sein
  • Umsatzsteuer: Bundesfinanzhof konkretisiert das Rechnungsmerkmal „vollständige Anschrift“
  • Keine Rückstellungen für den Nachteilsausgleich bei Altersteilzeitvereinbarungen

Für Personengesellschaften

  • Durch Gewinnverzicht volles Elterngeld sichern

 

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Rundschreiben 03/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Schwarzer Anzug keine typische Berufskleidung?
  • Außergewöhnliche Belastung: Kurzes amtsärztliches Attest reicht bei nicht anerkannter Heilmethode
  • Bundesfinanzhof erneut gefragt: Wann mindern Bonuszahlungen der Krankenkassen die Sonderausgaben?

Für Vermieter

  • Für die Einkünfteerzielungsabsicht entscheidend: Ist es eine Wohnung oder eine Gewerbeimmobilie?

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Rundschreiben 02/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Dieselfahrverbot: Kfz-Steuer ist trotzdem zu zahlen
  • Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Versicherungserstattung
  • Kindergeld: Zu den Voraussetzungen für ein erkranktes, aber weiter ausbildungswilliges Kind

Für Unternehmer

  • Bauträger haben in Altfällen einen Umsatzsteuer-Erstattungsanspruch
  • Brexit: Erleichterter Wechsel von der Limited in das deutsche Recht
  • Dienstwagen: Keine Einzelbewertung bei nur gelegentlichen Fahrten zur Betriebsstätte

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Rundschreiben 01/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Erste Vorschläge für eine Grundsteuerreform
  • Service der Finanzverwaltung: Online-Steuerrechner für Rentner
  • Bundesrat stimmt zahlreichen Steuergesetzen zu: Dienstfahrräder und Jobtickets ab 2019 steuerfrei

Für Vermieter

  • Dauerhafte Vermietungsabsicht auch bei Abschluss eines Mietvertrags mit Eigenbedarfsklausel möglich

Für Unternehmer

  • Wohl bald nur noch 7 % Umsatzsteuer auf E-Books
  • Übernahme der Umzugskosten durch den Arbeitgeber eine umsatzsteuerpflichtige Leistung?

Für GmbH-Gesellschafter

  • Einzahlung in die Kapitalrücklage als nachträgliche Anschaffungskosten auf die Beteiligung

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Rundschreiben 12/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Überspannung eines Grundstücks mit einer Stromleitung: Entschädigung ist nicht zu versteuern
  • KV-Beiträge des Kindes als Sonderausgaben der Eltern: Bundesfinanzhof stellt neue Anforderungen
  • „Ehe für alle“: Gilt der Splittingtarif rückwirkend bis 2001?

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuersatz in Bäckereifilialen: Es kommt auf die Sitzgelegenheiten an
  • Korrektur eines unrichtigen Umsatzsteuerausweises nur bei Differenzrückzahlung an Kunden
  • Hinzuschätzungen: Ein Umsatzsteuerheft allein erfüllt die Aufzeichnungspflichten nicht
  • Zeitliche Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen

 

 

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Rundschreiben 11/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Neue Dienstanweisung zum Kindergeld
  • KV-Beiträge: Prämie nach § 53 Abs. 1 SGB V mindert Sonderausgaben
  • Das Baukindergeld ist da: Die Voraussetzungen und die richtige Antragstellung im Überblick

Für Kapitalanleger

  • Auch Verluste beim Verkauf „wertloser“ Aktien abziehbar

Für Unternehmer

  • E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht
  • Gewerbesteuer-Freibetrag bei Rechtsformwechsel vor Aufteilung des Messbetrags zu berücksichtigen

Für Arbeitgeber

  • Betriebsveranstaltung: Absagen gehen nicht zulasten der Feiernden
  • Private Zusatzkrankenversicherung: Zahlung des Arbeitgebers kann Bar- oder Sachlohn sein

 

 

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Rundschreiben 10/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Zählkindervorteil in einer „Patchwork-Familie“: Beim Kindergeld auf den richtigen Antragsteller achten
  • Keine Grunderwerbsteuer auf Einbauküche und Markisen

Für Vermieter

  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten auch bei ungeplanter Renovierung

Für Unternehmer

  • Gesetzentwurf: Betreiber von Internet-Marktplätzen sollen für die Umsatzsteuer ihrer Händler haften!
  • Investitionsabzugsbetrag trotz Verbringung von Werkzeugen ins Ausland?
  • Künstlersozialabgabe bleibt in 2019 stabil

 

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Rundschreiben 09/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Gewinne aus dem privaten Verkauf von Champions-League-Karten sind steuerfrei

Für Vermieter

  • Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete bei Überlassung möblierter Wohnungen

Für Kapitalanleger

  • Einmalzahlungen zur Abfindung von Kleinbetragsrenten auch vor 2018 ermäßigt zu besteuern?

 

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Rundschreiben 08/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Handwerkerleistungen: Baukostenzuschuss für öffentliche Mischwasserleitung nicht begünstigt
  • Spekulationssteuer auf Arbeitszimmer bei Verkauf des selbstgenutzten Eigenheims?
  • Bundesregierung legt Familienentlastungsgesetz vor

Für Unternehmer

  • Details zur unangekündigten Kassen-Nachschau
  • Kleinunternehmerregelung: Anwendung bei Gebrauchtwagenhändlern

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Wertguthabenkonto: Gutschrift führt beim Fremd-Geschäftsführer nicht zu Arbeitslohn

Für GmbH-Gesellschafter

  • Darlehensausfall führt zu negativen Einkünften aus Kapitalvermögen

 

 

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Rundschreiben 07/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Zum Abzug von Aufwendungen bei einer Übungsleitertätigkeit
  • Handwerkerleistungen: Bundesfinanzhof zur Berücksichtigung von Werkstattarbeitslohn gefragt
  • Ist die Höhe der steuerlichen Nachzahlungszinsen verfassungswidrig?

Für Unternehmer

  • Einnahmen-Überschussrechnung: Ausnahmen bei der Anlage EÜR für ehrenamtlich Tätige
  • Vorsteuerabzug: Fehlender Leistungszeitpunkt kann sich aus dem Rechnungsdatum ergeben
  • 7 % Umsatzsteuer für Hauswasseranschluss

 

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Rundschreiben 06/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein Sonderausgabenabzug für selbst getragene Krankheitskosten
  • Übertragung des Betreuungsfreibetrags für Kinder: Betreuungsanteil von 10 % reicht für Widerspruch aus
  • Familienheim: Auflassungsvormerkung reicht nicht für Erbschaftsteuerbefreiung
  • Klarstellungen zu Kinderbetreuungskosten

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuer: Zur Zurechnung von Verkäufen über eBay
  • Umsatzsteuer: Gleichbehandlung von Pharmarabatten
  • Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung

 

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Rundschreiben 05/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Gesetzgeber muss Grundsteuer reformieren
  • Kein Anspruch auf einen Pflege-Pauschbetrag bei Aufwandsentschädigung für Betreuer
  • Kindergeld auch bei Unterbrechung der Ausbildung wegen dauerhafter Erkrankung
  • Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler

Für Vermieter

  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten bei Sanierungsbedarf nach Tod des Mieters?

 

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Rundschreiben 04/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Doppelte Haushaltsführung: Neues aus der Rechtsprechung auf den Punkt gebracht
  • Kryptowährung Bitcoin: So werden Gewinne und Verluste einkommensteuerlich behandelt
  • Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Neubaumaßnahmen
  • Nachzahlungszinsen: Höhe nicht zu beanstanden

Für Unternehmer

  • Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2018 zu stellen
  • Standardisierte Einnahmen-Überschussrechnung jetzt auch bei Einnahmen unter 17.500 EUR

Für Personengesellschaften

  • Günstige Rechtsprechung zur Schuldenzuordnung bei der Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern

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Rundschreiben 03/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Betreutes Wohnen wegen Demenz als außergewöhnliche Belastung
  • Einkommensteuererklärung 2017: Zwei interessante Neuerungen im Mantelbogen
  • Neue Rechtsprechung zum Ausbildungsende im Kindergeldrecht
  • Vereine: Steuererklärungen nur noch elektronisch

Für Vermieter

  • Schuldzinsen bei Ablösung eines der Vermietung dienenden Fremdwährungsdarlehens

Für Unternehmer

  • Buchführung: Keine Pflicht zur Vergabe lückenlos fortlaufender Rechnungsnummern
  • Europäische Datenschutzverordnung stellt Unternehmen vor neue Herausforderungen

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Rundschreiben 02/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Neue Rechtsprechung zur Abzugsfähigkeit von Schulgeld bei Privatschulen
  • „Hunde-Gassi-Service“: Kosten als haushaltsnahe Dienstleistungen steuerbegünstigt
  • Leitfaden zu steuerfreien Einkünften im Ehrenamt
  • Heimunterbringung: Haushaltsersparnis ist bei Ehepaaren doppelt abzuziehen

Für Kapitalanleger

  • Ausfall einer privaten Darlehensforderung als Verlust steuerlich zu berücksichtigen
  • Für Vergleichszahlungen bei Kündigung eines Bausparvertrags ist Abgeltungsteuer einzubehalten

Für Unternehmer

  • Der Deutsche Steuerberaterverband warnt: Vorsicht bei der Buchung von EC-Kartenumsätzen!
  • Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben für 2018 veröffentlicht

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Rundschreiben 01/2018

Für Vermieter

  • Verteilung von Erhaltungsaufwand: Unverbrauchter Aufwand geht nicht auf Rechtsnachfolger über
  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Finanzverwaltung gewährt Übergangsregelungen

Für Unternehmer

  • Unverzinsliche Angehörigendarlehen sind in der Bilanz gewinnerhöhend abzuzinsen
  • Briefkastensitz ist eine vorsteuerfähige Adresse

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Wichtige Aspekte zum neuen Transparenzregister
  • Besteuerung von Streubesitzdividenden auf dem Prüfstand
  • Zur Anerkennung einer Pensionsrückstellung mit Abfindungsklausel

 

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Sonderausgabe 12/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Gezielte Verlagerung von privaten Ausgaben zur Minimierung der Steuerbelastung
  • Höhere Wertgrenzen bei geringwertigen Wirtschaftsgütern: Gestaltungspotenzial sinnvoll nutzen

Für Vermieter

  • Steuerstrategien 2017/2018 im Überblick
  • Antrag auf Grundsteuererlass bei wesentlicher Ertragsminderung

Für Kapitalanleger

  • Antrag auf Verlustbescheinigung ist bis zum 15.12.2017 zu stellen

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Rundschreiben 12/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Privates Veräußerungsgeschäft: Selbst genutzte Zweit- und Ferienwohnungen begünstigt

Für Kapitalanleger

  • Verkauf einer „Alt-Lebensversicherung“: Verluste können steuerlich geltend gemacht werden
  • Automatischer Austausch über Finanzkonten gestartet

Für Unternehmer

  • Nutzungsentnahme für jeden privat genutzten Pkw auch bei Einsatz eines Wechselkennzeichens

Für GmbH-Gesellschafter

  • Pensionsrückstellungen: Rechnungszinsfuß von 6 % verfassungswidrig?

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Rundschreiben 11/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Vorweggenommene Erbfolge bei Anteilen an einer GmbH: Übergeber darf kein Geschäftsführer bleiben
  • Sind die Kosten für einen „Hunde-Gassi-Service“ steuerbegünstigt?

Für Vermieter

  • Mutwillige Schäden des Mieters nach der Anschaffung des Gebäudes: Kosten sind sofort abzugsfähig

Für Kapitalanleger

  • Ab 2018 gelten neue Steuerregeln für Fonds-Altanteile

Für Unternehmer

  • Finanzverwaltung wendet das „Geschenke-Urteil“ nicht so streng an wie erwartet!

 

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Rundschreiben 10/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Abzug von Unterhaltsaufwendungen: Betreuungsgeld gilt als „schädlicher“ Bezug
  • Bundesfinanzhof beendet den Meinungsstreit: Scheidungskosten sind steuerlich nicht mehr abziehbar

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuer: Neues Verwaltungsschreiben zur Behandlung der Bauträger-Altfälle
  • Banken dürfen auch bei Unternehmerkrediten keine Bearbeitungsentgelte verlangen
  • Private Pkw-Nutzung: Erschütterung des Anscheinsbeweises ist alles andere als einfach
  • Künstlersozialversicherung: Abgabesatz beträgt im nächsten Jahr 4,2 %

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Rundschreiben 09/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Betriebliche Altersvorsorge: Diese Verbesserungen bringt das Betriebsrentenstärkungsgesetz
  • Schenkungsteuer: Besteuerung der Abfindung für den Verzicht auf einen künftigen Pflichtteilsanspruch
  • Erbschaft- und Schenkungsteuer: Pflegefreibetrag trotz Unterhaltspflicht zu gewähren
  • Mehrere häusliche Arbeitszimmer: Höchstbetrag wird dennoch nur einmal 

Für Vermieter

  • Betrugsschaden kann als Werbungskosten abziehbar sein

 

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Rundschreiben 08/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Schenkungsteuer: Welcher Freibetrag gilt, wenn der biologische (nicht der rechtliche) Vater schenkt?
  • Häusliches Arbeitszimmer: Die Erforderlichkeit ist keine Abzugsvoraussetzung
  • Gesetzgebung: Zwei Steuergesetze mit Breitenwirkung verkündet

Für Unternehmer

  • Künftige Zusatzbeiträge zur Handwerkskammer berechtigen nicht zur Rückstellung

 

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Rundschreiben 07/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Diese Erleichterungen bringt das Zweite Bürokratieentlastungsgesetz
  • Ende des Bezugszeitraums: Kein Kindergeld mehr für am Monatsersten geborene Kinder
  • Kein Spendenabzug bei Schenkung mit Auflage

Für Vermieter

  • Erneuerung Einbauküche: Kosten-Sofortabzug erst ab 2017 ausgeschlossen

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Sonderausgabe 06/2017

Ordnungsgemäße Kassenführung: Das müssen Sie beachten!

  • 1. Pflicht zur Kassenführung
  • 2. Klarstellungen des Gesetzgebers mit Wirkung ab 29.12.2016
  • 3. Offene Ladenkasse
  • 4. Elektronische Registrierkassen
  • 5. Schätzung bei fehlerhafter Kassenführung

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Rundschreiben 06/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Erben müssen für einen geerbten Pflichtteilsanspruch Erbschaftsteuer zahlen
  • Lebenslanges Kindergeld bei spät diagnostiziertem Gendefekt?

Für Vermieter

  • Keine Einkunftserzielungsabsicht durch Fehlverhalten der Miteigentümer

Für Kapitalanleger

  • Positive Entscheidung des Bundesfinanzhofs zum Verlustausgleich bei Einkünften aus Kapitalvermögen

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Rundschreiben 05/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkasse: Auswirkungen auf die Einkommensbesteuerung
  • Außergewöhnliche Belastungen: Zumutbare Belastung ist stufenweise zu ermitteln
  • Zusammenveranlagung trotz langjähriger räumlicher Trennung
  • Schwelle bei geringwertigen

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Rundschreiben 04/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Arbeitszimmer: Höchstbetragsgrenze von 1.250 EUR ist personenbezogen anzuwenden 


Für Vermieter

  • Vorweggenommene Erbfolge: Überschussprognose bei zeitlich begrenztem Nießbrauch erforderlich


Für Kapitalanleger

  • Bausparkassen dürfen Altverträge kündigen

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Rundschreiben 03/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kindergeld auch bei berufsbegleitendem Studium
  • Keine Steuerermäßigung für vertragsgemäße Kapitalauszahlung aus einer Pensionskasse


Für Vermieter

  • Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2016

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Rundschreiben 02/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Elterngeld des Unterhaltsempfängers mindert abzugsfähigen Höchstbetrag
  • Sind die Kinderfreibeträge zu niedrig?
  • Grundfreibetrag, Kindergeld & Co. steigen ab 2017 geringfügig an

Für Vermieter

  • Erneuerung der Einbauküche: Aufwendungen müssen über zehn Jahre abgeschrieben werden

 

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Rundschreiben 01/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Haushaltsnahe Dienstleistung und Handwerkerleistung: Neues Anwendungsschreiben zur Steuerermäßigung
  • Vermietungseinnahmen bei Entschädigung wegen Bau einer Hochspannungsleitung
  • Zwei Jobs, aber Finanzamt erfasst nur ein Gehalt: Kann der Steuerbescheid geändert werden?
  • Kindergeld: Meldung bei Agentur für Arbeit auch bei Arbeitsunfähigkeit

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Rundschreiben 12/2016

Wir wünschen Ihnen und Ihrer Familie ein frohes und erholsames Weihnachtsfest!

Damit Sie nicht unvorbereit ins Jahr 2016 starten: Hier unser Rundschreiben Sonderausgabe 12/2016

Für alle Steuerpflichtigen

  • Steuererklärungen: Fristverlängerung für die Abgabe greift noch nicht für 2016
  • Verlagerung von Ausgaben im Privatbereich zwecks Steueroptimierung

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Rundschreiben 12/2016

Für alle Steuerpflichtigen

  • „Mini-Steuerreform“ zur Entlastung von Familien
  • Handwerkerleistungen: Steuerermäßigung nur bei richtiger Angabe des Rechnungsempfängers
  • Elektromobilität: Bundesrat stimmt Förderung zu
  • Zwangsversteigerung: Instandhaltungsrücklage mindert Grunderwerbsteuer nicht
  • Selbstbehalt: Krankheitskosten sind keine Sonderausgaben

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Rundschreiben 11/2016

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein Werbungskostenabzug von Studienkosten bei Stipendium
  • Sonderausgabenabzug für Krankenversicherungs-Beiträge ist nicht um Bonuszahlungen zu mindern
  • Behinderten-Pauschbetrag: Pflegegrade 4 und 5 sind gleichbedeutend mit Merkzeichen „H“
  • Erbschaftsteuerreform in „trockenen Tüchern“

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Rundschreiben 12/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Volljährige Kinder: Keine Übertragung des dem anderen Elternteil zustehenden Betreuungsfreibetrags
  • Verkauf einer Ferienwohnung innerhalb der Zehnjahresfrist: Das Inventar ist nicht zu versteuern
  • Erste Tätigkeitsstätte: Kein Abzug von Reisekosten bei einer vollzeitigen Bildungsmaßnahme

Für Unternehmer

  • Künstlersozialabgabe soll zum 1.1.2021 auf 4,4 % steigen
  • Pkw und häusliches Arbeitszimmer: Restriktive Rechtsprechung bei Verkauf und Betriebsaufgabe
  • Corona-Pandemie: Außerordentliche Wirtschaftshilfe für temporäre Schließungen im November

Für Personengesellschaften

  • Schenkungsteuer: Vorsicht bei disquotaler Einlage in das Gesellschaftsvermögen einer KG

Für Arbeitgeber

  • Minijobs: Neue Umlagesätze seit Oktober 2020
  • Mindestlohn steigt bis 2022 in vier Stufen

Für Arbeitnehmer

  • Doppelte Haushaltsführung: Fallen Kosten für Garage oder Stellplatz unter die 1.000 EUR-Grenze?

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Januar 2021 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Sonderrundschreiben

Für alle Steuerpflichtigen

  • Teilabschaffung des Solidaritätszuschlags ab 2021
  • Jahressteuergesetz 2020: Geplante Änderungen bei der Einkommensteuer
  • Corona-Pandemie: Übersicht über Gesetzgebung, Verordnungen und Maßnahmen
  • Steuerliche Aspekte für Immobilienbesitzer
  • Ausgaben-/Einnahmenverlagerung im „privaten“ und „betrieblichen“ Bereich

Für Unternehmer

  • Interessante Hinweise zur Umsatzsteuer

Für GmbH-Gesellschafter

  • Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Arbeitnehmer

  • Werbungskostenabzug für das Homeoffice

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Rundschreiben 11/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer
  • Keine außergewöhnlichen Belastungen: Prozesskosten wegen Baumängeln am Eigenheim
  • Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: Auswirkungen auf die Einkommensbesteuerung
  • Unterhaltshöchstbetrag für Kinder: Keine Kürzung trotz Haushaltsgemeinschaft mit dem Lebensgefährten

Für Unternehmer

  • Vorsteuerabzug: Finanzverwaltung positioniert sich endlich zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung
  • Vergabe einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer setzt einen schriftlichen Antrag voraus
  • Umstellung elektronischer Kassen: Schreiben des Bundesfinanzministeriums sorgt für Unsicherheit
  • Neue Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben

Für Arbeitgeber

  • Elektronische Lohnsteuerbescheinigung: Muster für 2021 veröffentlicht
  • Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte 2021

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Dezember 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 12/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Volljährige Kinder: Keine Übertragung des dem anderen Elternteil zustehenden Betreuungsfreibetrags
  • Verkauf einer Ferienwohnung innerhalb der Zehnjahresfrist: Das Inventar ist nicht zu versteuern
  • Erste Tätigkeitsstätte: Kein Abzug von Reisekosten bei einer vollzeitigen Bildungsmaßnahme

Für Unternehmer

  • Künstlersozialabgabe soll zum 1.1.2021 auf 4,4 % steigen
  • Pkw und häusliches Arbeitszimmer: Restriktive Rechtsprechung bei Verkauf und Betriebsaufgabe
  • Corona-Pandemie: Außerordentliche Wirtschaftshilfe für temporäre Schließungen im November

Für Personengesellschaften

  • Schenkungsteuer: Vorsicht bei disquotaler Einlage in das Gesellschaftsvermögen einer KG

Für Arbeitgeber

  • Minijobs: Neue Umlagesätze seit Oktober 2020
  • Mindestlohn steigt bis 2022 in vier Stufen

Für Arbeitnehmer

  • Doppelte Haushaltsführung: Fallen Kosten für Garage oder Stellplatz unter die 1.000 EUR-Grenze?

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Januar 2021 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Sonderrundschreiben

Für alle Steuerpflichtigen

  • Teilabschaffung des Solidaritätszuschlags ab 2021
  • Jahressteuergesetz 2020: Geplante Änderungen bei der Einkommensteuer
  • Corona-Pandemie: Übersicht über Gesetzgebung, Verordnungen und Maßnahmen
  • Steuerliche Aspekte für Immobilienbesitzer
  • Ausgaben-/Einnahmenverlagerung im „privaten“ und „betrieblichen“ Bereich

Für Unternehmer

  • Interessante Hinweise zur Umsatzsteuer

Für GmbH-Gesellschafter

  • Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Arbeitnehmer

  • Werbungskostenabzug für das Homeoffice

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Rundschreiben 11/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer
  • Keine außergewöhnlichen Belastungen: Prozesskosten wegen Baumängeln am Eigenheim
  • Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: Auswirkungen auf die Einkommensbesteuerung
  • Unterhaltshöchstbetrag für Kinder: Keine Kürzung trotz Haushaltsgemeinschaft mit dem Lebensgefährten

Für Unternehmer

  • Vorsteuerabzug: Finanzverwaltung positioniert sich endlich zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung
  • Vergabe einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer setzt einen schriftlichen Antrag voraus
  • Umstellung elektronischer Kassen: Schreiben des Bundesfinanzministeriums sorgt für Unsicherheit
  • Neue Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben

Für Arbeitgeber

  • Elektronische Lohnsteuerbescheinigung: Muster für 2021 veröffentlicht
  • Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte 2021

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Dezember 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 10/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Jahressteuergesetz 2020: Regierungsentwurf enthält viele steuerliche Neuregelungen
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende auch im Trennungsjahr möglich?
  • Kurzarbeitergeld und Überbrückungshilfe gehen in die Verlängerung

Für Vermieter

  • Einkünfteerzielungsabsicht bei Ferienwohnungen

Für Unternehmer

  • Steuerbegünstigte Praxisveräußerung: Zugewinnung neuer Mandate in geringem Umfang unschädlich
  • Umsatzsteuer: Keine Rechnungsberichtigung bei fehlender Leistungsbeschreibung
  • Umsatzsteuer: Keine Kleinunternehmerregelung bei Wohnsitz im Ausland

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat November 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 09/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • In der Pipeline: Verdopplung der Behinderten-Pauschbeträge ab 2021
  • Grundfreibetrag, Kindergeld und -freibeträge sollen ab 2021 steigen
  • Provisionen können das Elterngeld erhöhen

Für Vermieter

  • Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau: Anwendungsschreiben (endlich) veröffentlicht

Für Unternehmer

  • 15 Bundesländer gewähren erneuten Aufschub bei der Umstellung elektronischer Kassen
  • Corona-Update: Anträge auf Überbrückungshilfe
  • Aufteilung von Pauschalpreisen in der Gastronomie und für Beherbergungsleistungen
  • Voller Betriebsausgabenabzug bei einer Notfallpraxis im Wohnhaus möglich
  • Bundesfinanzhof lässt Vorsteuerabzug für die Renovierung eines Home-Office teilweise zu

Für Arbeitgeber

  • Mindestlohn soll bis 2022 in vier Stufen steigen

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Oktober 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 08/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Das Zweite Corona-Steuerhilfegesetz im Überblick
  • Versorgungsleistungen: Nicht vertragskonformes Verhalten gefährdet den Sonderausgabenabzug
  • Offenbare Unrichtigkeit: Positive Entscheidung zur Berichtigung eines Einkommensteuerbescheids
  • Vergebliche Prozesskosten können bei der Erbschaftsteuer abgezogen werden

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuer: Übernommene Umzugskosten durch den Arbeitgeber

Für Arbeitgeber

  • Kurzfristige Beschäftigung: Erhöhte Zeitgrenzen bis zum 31.10.2020 und die Folgen

Für Arbeitnehmer

  • Entfernungspauschale: Berechnung bei Hin- und Rückweg an unterschiedlichen Arbeitstagen

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat September 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 07/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Steuerinformationen für Schüler- und Studentenjobs
  • Corona-Pandemie: Bundesregierung beschließt milliardenschweres Konjunkturprogramm
  • Corona-Steuerhilfegesetz „in trockenen Tüchern“
  • Berücksichtigung von Kosten für ein Arbeitszimmer bei Ehegatten

Für Unternehmer

  • Bon-Pflicht für Bäcker bleibt bestehen
  • Betriebsaufgabe gegen Rentenzahlungen: Ein Besteuerungs-Wahlrecht soll es hier nicht geben

Für Arbeitnehmer

  • Angepasste Umzugskostenpauschalen ab 1.6.2020

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat August 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 06/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Neue Maßnahmen gegen die Corona-Krise: Höheres Kurzarbeitergeld, Lockerungen beim Elterngeld ...
  • Expertenanhörung zur Doppelbesteuerung der Rente
  • Außergewöhnliche Belastungen: Rollstuhlgerechte Umbaumaßnahmen auch im Garten abziehbar?

Für Vermieter

  • Bestimmung der „ortsüblichen Marktmiete“ bei verbilligter Vermietung

Für Unternehmer

  • Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2020 stellen
  • Voraussetzungen für eine steuerbegünstigte Veräußerung einer freiberuflichen Praxis

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Organschaft: Keine Anerkennung bei fehlendem Ausweis des Verlustausgleichsanspruchs in der Bilanz

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Juli 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 05/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler
  • Privater Weiterverkauf von Tickets für das Finale der Champions League ist steuerpflichtig
  • Neue Formulare für die Einkommensteuererklärung
  • Privates Veräußerungsgeschäft auch bei Verkauf eines zuvor geschenkten Grundstücks möglich
  • Corona-Pandemie: Ein Überblick über Hilfspakete und Sofortmaßnahmen
  • Energetische Sanierung: Finanzverwaltung veröffentlicht die Muster für die Bescheinigung des Fachunternehmens

Für Arbeitnehmer

  • Krankheitskosten aufgrund eines Wegeunfalls sind als Werbungskosten abziehbar

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Juni 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 04/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Schenkungsteuer: Grundstücksschenkung an ein Kind bei Weiterschenkung an das Enkelkind
  • Anpassung der Renten im Beitrittsgebiet an das Westniveau: Keine Neuberechnung des Freibetrags

Für Vermieter

  • Erhaltungsaufwand: Berücksichtigung nicht verteilter Beträge im Erbfall
  • Kaufpreisaufteilung für ein bebautes Grundstück mittels Arbeitshilfe des Bundesfinanzministeriums?

Für Kapitalanleger

  • Gesetzgeber hat die Verlustverrechnung bei Kapitaleinkünften erschwert

Für Unternehmer

  • Maßgeblichkeit der Handelsbilanz für die Höhe der Rückstellung in der Steuerbilanz

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Zur Anerkennung einer Pensionsrückstellung mit Abfindungsklausel

Für GmbH-Gesellschafter

  • Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Buchung auf einem Verrechnungskonto

Für Arbeitgeber

  • Arbeitslohn: Entgelt für Werbung auf privatem Pkw

Für Arbeitnehmer

  • Ratgeber für Lohnsteuerzahler 2020

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Mai 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Anträge für Soforthilfe in Baden Württemberg

Aktuell seit heute ist die Soforthilfe des Landes Baden Württemberg online beantragbar. Das Formular ist über folgenden Link zu öffnen: Antrag.

 

Der Antrag soll ausschließlich über das Portal www.bw-soforthilfe.de eingereicht werden.

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Rundschreiben 03/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts als Werbungskosten abzugsfähig
  • Erstausbildungskosten: Bundesverfassungsgericht bestätigt die steuerungünstige Behandlung
  • Brexit: Vorerst keine unmittelbaren Auswirkungen
  • Doppelte Haushaltsführung: Beteiligung an den laufenden Kosten am Haupthausstand?

Für Kapitalanleger

  • Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Voraussichtliche Staatenaustauschliste 2020

Für Unternehmer

  • Vorsteuerabzug: Frist für Zuordnungsentscheidung steht auf dem Prüfstand

Für Arbeitgeber

  • Gehaltsextras: Günstige Rechtsprechung zur Zusätzlichkeit soll ausgehebelt werden
  • Zahlungen zur Abgeltung des Urlaubs bei Tod des Arbeitnehmers

Für Arbeitnehmer

  • Sky-Bundesliga-Abo als Werbungskosten

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat April 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 02/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Erbschaftsteuer: Nachversteuerung des Familienheims bei Eigentumsaufgabe
  • Nun ist der Bundesfinanzhof gefragt: Spekulationssteuer auf ein häusliches Arbeitszimmer?
  • Klimaschutzprogramm 2030: Energetische Sanierung wird gefördert und die Pendlerpauschale erhöht
  • Monatliche Umsatzbeteiligungen erhöhen Elterngeld

Für Vermieter

  • Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2019

Für Kapitalanleger

  • Rückabwicklung von Baukrediten: Vergleichsbeträge nur teilweise steuerpflichtig

Für Unternehmer

  • Keine Gesamtplanbetrachtung bei der unentgeltlichen Übertragung eines Mitunternehmeranteils
  • Ordnungsgemäße Buchführung: Erneute Veröffentlichung der GoBD

Für Arbeitgeber

  • Insolvenzgeldumlage 2020 beträgt weiter 0,06 %

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat März 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 01/2020

Für alle Steuerpflichtigen

  • Jahressteuergesetz 2019 und Rückführung des Soli sind beschlossen – Steuermaßnahmen des Klimapakets gehen in den Vermittlungsausschuss
  • Umsatzsteuerliche Kleinunternehmergrenze
  • Auskünfte zur Betriebseröffnung: Einführung einer elektronischen Übermittlungspflicht

Für Vermieter

  • Abzug von Schuldzinsen bei gemischt genutzter Immobilie: Auf die richtige Zuordnung kommt es an!

Für Unternehmer

  • Belegausgabepflicht ab 1.1.2020: Finanzverwaltung wird keine Bußgelder verhängen

Für Arbeitgeber

  • Bundesfinanzhof erleichtert die Steueroptimierung mit Gehaltsextras
  • Beitrag zur Arbeitslosenversicherung sinkt
  • Mindestlohn steigt auf 9,35 EUR

Für Arbeitnehmer

  • Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2020 für Ehegatten und Lebenspartner

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Februar 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

 

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Sonderrundschreiben 12/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Ausgabenverlagerung im „privaten“ Bereich
  • Mietwohnungsneubau, Elektromobilität, Grundsteuerreform & Co.: Aktuelle Gesetzesänderungen/-vorhaben im Überblick

Für Unternehmer

  • Geschenke an Geschäftsfreunde als Betriebsausgaben

Für Arbeitnehmer

  • Steuerstrategien zum Jahreswechsel 2019/2020

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Rundschreiben 12/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Auf der Zielgeraden: Steuerliche Maßnahmen im Klimaschutzprogramm 2030
  • Gesetzesvorhaben: Eindämmung von Share Deals verschoben
  • Bundestag verabschiedet Jahressteuergesetz 2019
  • Reform der Grundsteuer und Bürokratieentlastung in „trockenen Tüchern“

Für Unternehmer

  • Langfristdarlehen: Rückwirkend vereinbarte Verzinsung schützt nicht vor Abzinsung
  • Elektronische Kassen: Nichtbeanstandungsregelung bei Sicherheitseinrichtungen bis 30.9.2020
  • Vorsteuerabzug bei Übernahme von Umzugskosten für Arbeitnehmer

Für Personengesellschaften

  • Gewinnermittlung: Sonderbetriebsausgaben nicht im Folgejahr nachholbar

Für Arbeitgeber

  • Freie Unterkunft und Verpflegung: Amtliche Sachbezugswerte für 2020 stehen fest

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Januar 2020 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

 

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Rundschreiben 11/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Finanzverwaltung äußert sich zur Steuerfreiheit von Jobtickets und Fahrtkostenzuschüssen
  • Besteuerung eines einmaligen Sterbegeldes aus einer betrieblichen Altersversorgung
  • Grundstücksenteignung ist kein privates Veräußerungsgeschäft

Für Kapitalanleger

  • Stückzinsen nach Einführung der Abgeltungsteuer steuerpflichtig

Für Unternehmer

  • Elektronische Kassen: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung erst ab 10/2020 Pflicht

Für Personengesellschaften

  • Keine Geringfügigkeitsgrenze bei Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften

Für Arbeitgeber

  • Unbelegte Brötchen mit einem Heißgetränk sind kein steuerlich relevantes Frühstück

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat Dezember 2019 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 10/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Die Bundesregierung hat die Teilabschaffung des Solidaritätszuschlags auf den Weg gebracht
  • Häusliches Arbeitszimmer: Renovierung des Badezimmers nicht steuerlich abzugsfähig
  • Aufwendungen für den Besuch eines Fitness- und Gesundheitsclubs nicht abzugsfähig
  • Finanzamt darf gleichen Sachverhalt in unterschiedlichen Jahren anders beurteilen
  • Neue Dienstanweisung zum Kindergeld
  • Aktualisierte Broschüre: Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler

Für Unternehmer

  • Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD (vorerst) zurückgerufen
  • Elektronische Kassen: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung wohl erst ab 10/2020 Pflicht
  • Künstlersozialabgabe bleibt auch in 2020 stabil bei 4,2 %

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Zeitwertkonten: Verwaltung folgt der Rechtsprechung zu Fremd-Geschäftsführern

Für GmbH-Gesellschafter

  • Frist für den Antrag auf Regelbesteuerung gilt auch bei verdeckter Gewinnausschüttung

Wichtige Daten und Termine

  • Daten für den Monat November 2019 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Rundschreiben 09/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Entfernungspauschale: Bundesfinanzhof konkretisiert den Begriff der ersten Tätigkeitsstätte
  • Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen trotz Baukindergeld
  • Jahressteuergesetz 2019: Regierungsentwurf liegt vor
  • Grunderwerbsteuer: Bundesregierung will Share Deals eindämmen

Für Kapitalanleger

  • Verkauf wertloser Aktien: Positive Neuausrichtung wird wohl schon bald vom Fiskus kassiert werden

Für Unternehmer

  • Aktualisiertes Datenschema für die E-Bilanz
  • Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD mit Wirkung ab 2020

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Rundschreiben 08/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Bei Kostenübernahme für andere Personen im Pflegeheim gibt es keine Steuerermäßigung
  • Bundesregierung bringt umstrittene Grundsteuer-Reform auf den Weg

Für Vermieter

  • Mietwohnungsneubau: Steuerliche Förderung in „trockenen Tüchern“

Für Unternehmer

  • Anwendungserlass zur Buchführung und Aufzeichnung mit elektronischen Aufzeichnungssystemen
  • Aufgelder bei festverzinslichen Kapitalanlagen sind keine Anschaffungskosten

Für Arbeitgeber

  • Geldwerter Vorteil für Pkw-Privatnutzung wird um Garagenkosten nicht gemindert

Für Arbeitnehmer

  • Überstundenvergütungen für mehrere Jahre: Ermäßigte Besteuerung?
  • Verkauf der Zweitwohnung bei doppelter Haushaltsführung: Vorfälligkeitsentschädigung nicht abziehbar
  • Einrichtungsgegenstände bei doppelter Haushaltsführung weiter voll abzugsfähig

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Rundschreiben 07/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Werbungskosten: Sky-Bundesliga-Abo kann die Einkommensteuer mindern

Für Unternehmer

  • Europäische Mehrwertsteuerreform: Änderungen für international agierende Unternehmen
  • Auch ein elektronisches Fahrtenbuch ist zeitnah zu führen

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Zum Ausweis einer neuen Pensionsrückstellung bei Veröffentlichung neuer Heubeck-Richttafel

Für Arbeitgeber

  • Arbeit auf Abruf: Minijobs ohne Anpassung der Arbeitsverträge in Gefahr
  • Sachbezüge: Die geplante gesetzliche Neuregelung dürfte Gutscheinmodelle erheblich einschränken
  • Minijobs: Umlagesatz für Arbeitgeberaufwendungen bei Mutterschaft geringfügig gesunken

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Rundschreiben 06/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein privates Veräußerungsgeschäft bei kurzfristiger Vermietung nach langjähriger Eigennutzung
  • KV-Beiträge des Kindes als Sonderausgaben der Eltern: Verwaltung weiter steuerzahlerfreundlich

Für Unternehmer

  • Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2019 stellen
  • Umsatzsteuer: Pflanzenlieferungen für eine neue Gartenanlage mit 19 % zu versteuern
  • Nebenberufliche Tätigkeit als Übungsleiter: Verluste sind steuerlich grundsätzlich abziehbar
  • Pkw-Privatnutzung: Besondere Herstellerliste für Listenpreis

Für GmbH-Gesellschafter

  • Finanzverwaltung äußert sich zu nachträglichen Anschaffungskosten auf die GmbH-Beteiligung

 

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Rundschreiben 05/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein Kindergeld bei berufsbegleitender Weiterbildung
  • Abziehbare Studienkosten werden durch ein Stipendium nur teilweise gemindert

Für Vermieter

  • Gewerbliche Vermietung: Keine Bestimmung der Vergleichsmiete durch EOP-Methode

Für Kapitalanleger

  • Auswirkungen der Investmentsteuerreform auf die Kapitaleinkünfte ab 2018

Für Unternehmer

  • Überentnahmen bei Einnahmen-Überschussrechnung: Auf das Eigenkapital kommt es nicht an
  • Abzinsung von Verbindlichkeiten mit 5,5 %: FG Hamburg gewährt vorläufigen Rechtsschutz

 

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Rundschreiben 04/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Krankenversicherung: (Hohe) Einkünfte gefährden den Anspruch auf Familienversicherung
  • Keine außergewöhnliche Belastung: Aufwand für glutenfreie Diätverpflegung

Für Unternehmer

  • Steuerlich regelmäßig nicht anzuerkennen: Dienstwagen für Ehegatten mit Minijob
  • Geänderte Rechtsprechung: Bruchteilsgemeinschaft kann nicht umsatzsteuerlicher Unternehmer sein
  • Umsatzsteuer: Bundesfinanzhof konkretisiert das Rechnungsmerkmal „vollständige Anschrift“
  • Keine Rückstellungen für den Nachteilsausgleich bei Altersteilzeitvereinbarungen

Für Personengesellschaften

  • Durch Gewinnverzicht volles Elterngeld sichern

 

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Rundschreiben 03/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Schwarzer Anzug keine typische Berufskleidung?
  • Außergewöhnliche Belastung: Kurzes amtsärztliches Attest reicht bei nicht anerkannter Heilmethode
  • Bundesfinanzhof erneut gefragt: Wann mindern Bonuszahlungen der Krankenkassen die Sonderausgaben?

Für Vermieter

  • Für die Einkünfteerzielungsabsicht entscheidend: Ist es eine Wohnung oder eine Gewerbeimmobilie?

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Rundschreiben 02/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Dieselfahrverbot: Kfz-Steuer ist trotzdem zu zahlen
  • Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Versicherungserstattung
  • Kindergeld: Zu den Voraussetzungen für ein erkranktes, aber weiter ausbildungswilliges Kind

Für Unternehmer

  • Bauträger haben in Altfällen einen Umsatzsteuer-Erstattungsanspruch
  • Brexit: Erleichterter Wechsel von der Limited in das deutsche Recht
  • Dienstwagen: Keine Einzelbewertung bei nur gelegentlichen Fahrten zur Betriebsstätte

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Rundschreiben 01/2019

Für alle Steuerpflichtigen

  • Erste Vorschläge für eine Grundsteuerreform
  • Service der Finanzverwaltung: Online-Steuerrechner für Rentner
  • Bundesrat stimmt zahlreichen Steuergesetzen zu: Dienstfahrräder und Jobtickets ab 2019 steuerfrei

Für Vermieter

  • Dauerhafte Vermietungsabsicht auch bei Abschluss eines Mietvertrags mit Eigenbedarfsklausel möglich

Für Unternehmer

  • Wohl bald nur noch 7 % Umsatzsteuer auf E-Books
  • Übernahme der Umzugskosten durch den Arbeitgeber eine umsatzsteuerpflichtige Leistung?

Für GmbH-Gesellschafter

  • Einzahlung in die Kapitalrücklage als nachträgliche Anschaffungskosten auf die Beteiligung

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Rundschreiben 12/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Überspannung eines Grundstücks mit einer Stromleitung: Entschädigung ist nicht zu versteuern
  • KV-Beiträge des Kindes als Sonderausgaben der Eltern: Bundesfinanzhof stellt neue Anforderungen
  • „Ehe für alle“: Gilt der Splittingtarif rückwirkend bis 2001?

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuersatz in Bäckereifilialen: Es kommt auf die Sitzgelegenheiten an
  • Korrektur eines unrichtigen Umsatzsteuerausweises nur bei Differenzrückzahlung an Kunden
  • Hinzuschätzungen: Ein Umsatzsteuerheft allein erfüllt die Aufzeichnungspflichten nicht
  • Zeitliche Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen

 

 

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Rundschreiben 11/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Neue Dienstanweisung zum Kindergeld
  • KV-Beiträge: Prämie nach § 53 Abs. 1 SGB V mindert Sonderausgaben
  • Das Baukindergeld ist da: Die Voraussetzungen und die richtige Antragstellung im Überblick

Für Kapitalanleger

  • Auch Verluste beim Verkauf „wertloser“ Aktien abziehbar

Für Unternehmer

  • E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht
  • Gewerbesteuer-Freibetrag bei Rechtsformwechsel vor Aufteilung des Messbetrags zu berücksichtigen

Für Arbeitgeber

  • Betriebsveranstaltung: Absagen gehen nicht zulasten der Feiernden
  • Private Zusatzkrankenversicherung: Zahlung des Arbeitgebers kann Bar- oder Sachlohn sein

 

 

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Rundschreiben 10/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Zählkindervorteil in einer „Patchwork-Familie“: Beim Kindergeld auf den richtigen Antragsteller achten
  • Keine Grunderwerbsteuer auf Einbauküche und Markisen

Für Vermieter

  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten auch bei ungeplanter Renovierung

Für Unternehmer

  • Gesetzentwurf: Betreiber von Internet-Marktplätzen sollen für die Umsatzsteuer ihrer Händler haften!
  • Investitionsabzugsbetrag trotz Verbringung von Werkzeugen ins Ausland?
  • Künstlersozialabgabe bleibt in 2019 stabil

 

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Rundschreiben 09/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Gewinne aus dem privaten Verkauf von Champions-League-Karten sind steuerfrei

Für Vermieter

  • Ermittlung der ortsüblichen Marktmiete bei Überlassung möblierter Wohnungen

Für Kapitalanleger

  • Einmalzahlungen zur Abfindung von Kleinbetragsrenten auch vor 2018 ermäßigt zu besteuern?

 

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Rundschreiben 08/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Handwerkerleistungen: Baukostenzuschuss für öffentliche Mischwasserleitung nicht begünstigt
  • Spekulationssteuer auf Arbeitszimmer bei Verkauf des selbstgenutzten Eigenheims?
  • Bundesregierung legt Familienentlastungsgesetz vor

Für Unternehmer

  • Details zur unangekündigten Kassen-Nachschau
  • Kleinunternehmerregelung: Anwendung bei Gebrauchtwagenhändlern

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Wertguthabenkonto: Gutschrift führt beim Fremd-Geschäftsführer nicht zu Arbeitslohn

Für GmbH-Gesellschafter

  • Darlehensausfall führt zu negativen Einkünften aus Kapitalvermögen

 

 

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Rundschreiben 07/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Zum Abzug von Aufwendungen bei einer Übungsleitertätigkeit
  • Handwerkerleistungen: Bundesfinanzhof zur Berücksichtigung von Werkstattarbeitslohn gefragt
  • Ist die Höhe der steuerlichen Nachzahlungszinsen verfassungswidrig?

Für Unternehmer

  • Einnahmen-Überschussrechnung: Ausnahmen bei der Anlage EÜR für ehrenamtlich Tätige
  • Vorsteuerabzug: Fehlender Leistungszeitpunkt kann sich aus dem Rechnungsdatum ergeben
  • 7 % Umsatzsteuer für Hauswasseranschluss

 

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Rundschreiben 06/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein Sonderausgabenabzug für selbst getragene Krankheitskosten
  • Übertragung des Betreuungsfreibetrags für Kinder: Betreuungsanteil von 10 % reicht für Widerspruch aus
  • Familienheim: Auflassungsvormerkung reicht nicht für Erbschaftsteuerbefreiung
  • Klarstellungen zu Kinderbetreuungskosten

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuer: Zur Zurechnung von Verkäufen über eBay
  • Umsatzsteuer: Gleichbehandlung von Pharmarabatten
  • Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung

 

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Rundschreiben 05/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Gesetzgeber muss Grundsteuer reformieren
  • Kein Anspruch auf einen Pflege-Pauschbetrag bei Aufwandsentschädigung für Betreuer
  • Kindergeld auch bei Unterbrechung der Ausbildung wegen dauerhafter Erkrankung
  • Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler

Für Vermieter

  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten bei Sanierungsbedarf nach Tod des Mieters?

 

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Rundschreiben 04/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Doppelte Haushaltsführung: Neues aus der Rechtsprechung auf den Punkt gebracht
  • Kryptowährung Bitcoin: So werden Gewinne und Verluste einkommensteuerlich behandelt
  • Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Neubaumaßnahmen
  • Nachzahlungszinsen: Höhe nicht zu beanstanden

Für Unternehmer

  • Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2018 zu stellen
  • Standardisierte Einnahmen-Überschussrechnung jetzt auch bei Einnahmen unter 17.500 EUR

Für Personengesellschaften

  • Günstige Rechtsprechung zur Schuldenzuordnung bei der Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern

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Rundschreiben 03/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Betreutes Wohnen wegen Demenz als außergewöhnliche Belastung
  • Einkommensteuererklärung 2017: Zwei interessante Neuerungen im Mantelbogen
  • Neue Rechtsprechung zum Ausbildungsende im Kindergeldrecht
  • Vereine: Steuererklärungen nur noch elektronisch

Für Vermieter

  • Schuldzinsen bei Ablösung eines der Vermietung dienenden Fremdwährungsdarlehens

Für Unternehmer

  • Buchführung: Keine Pflicht zur Vergabe lückenlos fortlaufender Rechnungsnummern
  • Europäische Datenschutzverordnung stellt Unternehmen vor neue Herausforderungen

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Rundschreiben 02/2018

Für alle Steuerpflichtigen

  • Neue Rechtsprechung zur Abzugsfähigkeit von Schulgeld bei Privatschulen
  • „Hunde-Gassi-Service“: Kosten als haushaltsnahe Dienstleistungen steuerbegünstigt
  • Leitfaden zu steuerfreien Einkünften im Ehrenamt
  • Heimunterbringung: Haushaltsersparnis ist bei Ehepaaren doppelt abzuziehen

Für Kapitalanleger

  • Ausfall einer privaten Darlehensforderung als Verlust steuerlich zu berücksichtigen
  • Für Vergleichszahlungen bei Kündigung eines Bausparvertrags ist Abgeltungsteuer einzubehalten

Für Unternehmer

  • Der Deutsche Steuerberaterverband warnt: Vorsicht bei der Buchung von EC-Kartenumsätzen!
  • Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben für 2018 veröffentlicht

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Rundschreiben 01/2018

Für Vermieter

  • Verteilung von Erhaltungsaufwand: Unverbrauchter Aufwand geht nicht auf Rechtsnachfolger über
  • Anschaffungsnahe Herstellungskosten: Finanzverwaltung gewährt Übergangsregelungen

Für Unternehmer

  • Unverzinsliche Angehörigendarlehen sind in der Bilanz gewinnerhöhend abzuzinsen
  • Briefkastensitz ist eine vorsteuerfähige Adresse

Für GmbH-Geschäftsführer

  • Wichtige Aspekte zum neuen Transparenzregister
  • Besteuerung von Streubesitzdividenden auf dem Prüfstand
  • Zur Anerkennung einer Pensionsrückstellung mit Abfindungsklausel

 

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Sonderausgabe 12/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Gezielte Verlagerung von privaten Ausgaben zur Minimierung der Steuerbelastung
  • Höhere Wertgrenzen bei geringwertigen Wirtschaftsgütern: Gestaltungspotenzial sinnvoll nutzen

Für Vermieter

  • Steuerstrategien 2017/2018 im Überblick
  • Antrag auf Grundsteuererlass bei wesentlicher Ertragsminderung

Für Kapitalanleger

  • Antrag auf Verlustbescheinigung ist bis zum 15.12.2017 zu stellen

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Rundschreiben 12/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Privates Veräußerungsgeschäft: Selbst genutzte Zweit- und Ferienwohnungen begünstigt

Für Kapitalanleger

  • Verkauf einer „Alt-Lebensversicherung“: Verluste können steuerlich geltend gemacht werden
  • Automatischer Austausch über Finanzkonten gestartet

Für Unternehmer

  • Nutzungsentnahme für jeden privat genutzten Pkw auch bei Einsatz eines Wechselkennzeichens

Für GmbH-Gesellschafter

  • Pensionsrückstellungen: Rechnungszinsfuß von 6 % verfassungswidrig?

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Rundschreiben 11/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Vorweggenommene Erbfolge bei Anteilen an einer GmbH: Übergeber darf kein Geschäftsführer bleiben
  • Sind die Kosten für einen „Hunde-Gassi-Service“ steuerbegünstigt?

Für Vermieter

  • Mutwillige Schäden des Mieters nach der Anschaffung des Gebäudes: Kosten sind sofort abzugsfähig

Für Kapitalanleger

  • Ab 2018 gelten neue Steuerregeln für Fonds-Altanteile

Für Unternehmer

  • Finanzverwaltung wendet das „Geschenke-Urteil“ nicht so streng an wie erwartet!

 

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Rundschreiben 10/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Abzug von Unterhaltsaufwendungen: Betreuungsgeld gilt als „schädlicher“ Bezug
  • Bundesfinanzhof beendet den Meinungsstreit: Scheidungskosten sind steuerlich nicht mehr abziehbar

Für Unternehmer

  • Umsatzsteuer: Neues Verwaltungsschreiben zur Behandlung der Bauträger-Altfälle
  • Banken dürfen auch bei Unternehmerkrediten keine Bearbeitungsentgelte verlangen
  • Private Pkw-Nutzung: Erschütterung des Anscheinsbeweises ist alles andere als einfach
  • Künstlersozialversicherung: Abgabesatz beträgt im nächsten Jahr 4,2 %

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Rundschreiben 09/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Betriebliche Altersvorsorge: Diese Verbesserungen bringt das Betriebsrentenstärkungsgesetz
  • Schenkungsteuer: Besteuerung der Abfindung für den Verzicht auf einen künftigen Pflichtteilsanspruch
  • Erbschaft- und Schenkungsteuer: Pflegefreibetrag trotz Unterhaltspflicht zu gewähren
  • Mehrere häusliche Arbeitszimmer: Höchstbetrag wird dennoch nur einmal 

Für Vermieter

  • Betrugsschaden kann als Werbungskosten abziehbar sein

 

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Rundschreiben 08/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Schenkungsteuer: Welcher Freibetrag gilt, wenn der biologische (nicht der rechtliche) Vater schenkt?
  • Häusliches Arbeitszimmer: Die Erforderlichkeit ist keine Abzugsvoraussetzung
  • Gesetzgebung: Zwei Steuergesetze mit Breitenwirkung verkündet

Für Unternehmer

  • Künftige Zusatzbeiträge zur Handwerkskammer berechtigen nicht zur Rückstellung

 

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Rundschreiben 07/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Diese Erleichterungen bringt das Zweite Bürokratieentlastungsgesetz
  • Ende des Bezugszeitraums: Kein Kindergeld mehr für am Monatsersten geborene Kinder
  • Kein Spendenabzug bei Schenkung mit Auflage

Für Vermieter

  • Erneuerung Einbauküche: Kosten-Sofortabzug erst ab 2017 ausgeschlossen

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Sonderausgabe 06/2017

Ordnungsgemäße Kassenführung: Das müssen Sie beachten!

  • 1. Pflicht zur Kassenführung
  • 2. Klarstellungen des Gesetzgebers mit Wirkung ab 29.12.2016
  • 3. Offene Ladenkasse
  • 4. Elektronische Registrierkassen
  • 5. Schätzung bei fehlerhafter Kassenführung

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Rundschreiben 06/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Erben müssen für einen geerbten Pflichtteilsanspruch Erbschaftsteuer zahlen
  • Lebenslanges Kindergeld bei spät diagnostiziertem Gendefekt?

Für Vermieter

  • Keine Einkunftserzielungsabsicht durch Fehlverhalten der Miteigentümer

Für Kapitalanleger

  • Positive Entscheidung des Bundesfinanzhofs zum Verlustausgleich bei Einkünften aus Kapitalvermögen

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Rundschreiben 05/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkasse: Auswirkungen auf die Einkommensbesteuerung
  • Außergewöhnliche Belastungen: Zumutbare Belastung ist stufenweise zu ermitteln
  • Zusammenveranlagung trotz langjähriger räumlicher Trennung
  • Schwelle bei geringwertigen

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Rundschreiben 04/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Arbeitszimmer: Höchstbetragsgrenze von 1.250 EUR ist personenbezogen anzuwenden 


Für Vermieter

  • Vorweggenommene Erbfolge: Überschussprognose bei zeitlich begrenztem Nießbrauch erforderlich


Für Kapitalanleger

  • Bausparkassen dürfen Altverträge kündigen

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Rundschreiben 03/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kindergeld auch bei berufsbegleitendem Studium
  • Keine Steuerermäßigung für vertragsgemäße Kapitalauszahlung aus einer Pensionskasse


Für Vermieter

  • Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2016

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Rundschreiben 02/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Elterngeld des Unterhaltsempfängers mindert abzugsfähigen Höchstbetrag
  • Sind die Kinderfreibeträge zu niedrig?
  • Grundfreibetrag, Kindergeld & Co. steigen ab 2017 geringfügig an

Für Vermieter

  • Erneuerung der Einbauküche: Aufwendungen müssen über zehn Jahre abgeschrieben werden

 

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Rundschreiben 01/2017

Für alle Steuerpflichtigen

  • Haushaltsnahe Dienstleistung und Handwerkerleistung: Neues Anwendungsschreiben zur Steuerermäßigung
  • Vermietungseinnahmen bei Entschädigung wegen Bau einer Hochspannungsleitung
  • Zwei Jobs, aber Finanzamt erfasst nur ein Gehalt: Kann der Steuerbescheid geändert werden?
  • Kindergeld: Meldung bei Agentur für Arbeit auch bei Arbeitsunfähigkeit

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Rundschreiben 12/2016

Wir wünschen Ihnen und Ihrer Familie ein frohes und erholsames Weihnachtsfest!

Damit Sie nicht unvorbereit ins Jahr 2016 starten: Hier unser Rundschreiben Sonderausgabe 12/2016

Für alle Steuerpflichtigen

  • Steuererklärungen: Fristverlängerung für die Abgabe greift noch nicht für 2016
  • Verlagerung von Ausgaben im Privatbereich zwecks Steueroptimierung

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Rundschreiben 12/2016

Für alle Steuerpflichtigen

  • „Mini-Steuerreform“ zur Entlastung von Familien
  • Handwerkerleistungen: Steuerermäßigung nur bei richtiger Angabe des Rechnungsempfängers
  • Elektromobilität: Bundesrat stimmt Förderung zu
  • Zwangsversteigerung: Instandhaltungsrücklage mindert Grunderwerbsteuer nicht
  • Selbstbehalt: Krankheitskosten sind keine Sonderausgaben

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Rundschreiben 11/2016

Für alle Steuerpflichtigen

  • Kein Werbungskostenabzug von Studienkosten bei Stipendium
  • Sonderausgabenabzug für Krankenversicherungs-Beiträge ist nicht um Bonuszahlungen zu mindern
  • Behinderten-Pauschbetrag: Pflegegrade 4 und 5 sind gleichbedeutend mit Merkzeichen „H“
  • Erbschaftsteuerreform in „trockenen Tüchern“

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Privat

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Unternehmen

Wir bringen Sie im Wettbewerberumfeld den entscheidenden Schritt weiter und entlasten Sie in der Zusammenarbeit mit Ämtern und Behörden.

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